建筑单位的财务制度及报销制度是企业财务管理的重要组成部分，以下是对这两方面的详细阐述：
建筑单位的财务制度主要涵盖以下几个方面：
会计核算原则：严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。建筑单位应遵循权责发生制原则，及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
资金运作管理：财务科或相关部门负责公司的经济总核算和资金运作的组织与调动。这包括编制财务报表、进行税务申报，以及综合公司资金运作情况向公司领导报告。同时，还需管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，并严格检查备用金的使用，执行库存现金限额制度。
资产管理：建筑单位负责公司的各项资产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
财务审批与报销：对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支。报销人员需凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》，并填写完整相关内容，交由部门领导审批后，再返回财务科由财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意，方可办理报销手续。
建筑单位的报销制度通常包括以下几个环节：
取得合法票据：报销人必须取得相应的合法票据，且票据背面需有经办人签名。这些票据是报销的凭证，必须真实、准确、完整。
填写报销单：报销人需按照规定的格式填写《报销单》，包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字等。金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分。
分类整理票据：原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等，将相同经费项目的原始凭证粘贴在一起，以便审核和报销。
审批流程：报销单需经过部门领导审批后，再交至财务部门进行审核。财务人员会严格审核报销内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，以及审批手续是否完备。审核无误后，方可办理报销手续。
此外，建筑单位在报销过程中还需注意以下几点：
报销金额超过一定限额（如5000元）时，需提前通知财务部以便备款。
外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
报销车票时，需注明出发地和目的地、乘坐日期以及同行者（如有）。其他票据也应同时注明费用的用途及时间。
综上所述，建筑单位的财务制度和报销制度是保障企业财务管理规范、高效运行的重要基础。企业应认真贯彻落实这些制度，加强内部控制和风险管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整。
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